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我公司购入防疫物资，对方开具普通发票1000元，我公司收到货物后赠送给防疫卡点，我请问这个视同销售的销项税怎么计算的？增值税纳税申报表和季度所得税申报表怎么填列？
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市场价格乘以你的税率
2022 07/18 14:24
郭老师 
2022 07/18 14:24
你们单位是一般纳税人的吗？
84785022 
2022 07/18 14:25
是一般纳税人，是用1000乘13%吗？
郭老师
2022 07/18 14:26
市场价格是1000吗？如果是的话，1000乘以13%在销售货物无票收入里面填写。
郭老师
2022 07/18 14:26
所得税汇算清缴的时候有一个105010，这个系统销售明细表，在这里面填写你的收入，然后填写成本。
84785022
2022 07/18 14:28
那我得增值税申报表的收入和财务报表的收入不同了，季度所得税申报时填财务报表的收入是吗？
郭老师
2022 07/18 14:29
你赠送出去，你可以借销售费用，贷其他业务，收入应交税费，这样不就一致了？
84785022
2022 07/18 14:31
增值税申报表填无票销售里了，账上记费用没记收入，不就产生差异了吗？
郭老师
2022 07/18 14:31
你按照我上面的血不就可以了，你做上收入不就行了。
84785022
2022 07/18 14:33
借 营业外支出1130
贷银行存款1000
销项税130
这样写分录对吗？
郭老师
2022 07/18 14:34
这个分录不对的，你又不是支付的钱
郭老师
2022 07/18 14:34
他是捐赠的物资，你购入的物资应该做库存商品里面的。
84785022
2022 07/18 14:37
哦 公司直接送去了，借：库存商品1000
贷银行存款 1000
送时借：营业外支出1130
贷：其他业务收入 1000 销项税130
结转成本：借：其他业务成本1000 贷：库存商品1000 这样对吗？
郭老师
2022 07/18 14:38
是的是的，是这么做的。
84785022
2022 07/18 14:39
汇算清缴时再填视同销售的表是吗？
郭老师
2022 07/18 14:39
你好是的，是这么做的。
84785022
2022 07/18 14:40
季度所得税申报时包含视同销售的收入吧？
郭老师
2022 07/18 14:40
你好，对的是的包含在里面。
郭老师
2022 07/18 14:40
汇算清交的数就不用单独再填写，视同销售了，你已经做了收入。
84785022
2022 07/18 14:46
我这样写分类的话对吗？借：营业外收入1130
贷：库存商品1000
销项税130
不通过收入和成本核算
郭老师
2022 07/18 14:47
可以的，但是影响你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。
84785022
2022 07/18 14:50
是的 这样税务允许吗？
郭老师
2022 07/18 14:51
可以的正确的就应该是这一个。
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