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问题已解决
老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我又要再按照8月份入库的材料暂估，那么站在8月份的角度来说，岂不是两份材料入账了？当月的成本岂不是大了？
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同学你好
暂估的红冲了就可以了
2022 07/19 11:59
84784960 
2022 07/19 12:00
是！请您认真想想，红冲之后你不会收到发票吗？收到发票你不会做处理吗？你再想想吧！
朴老师 
2022 07/19 12:05
红冲了收到发票按照发票做蓝字分录就可以了
你之前暂估的也红冲了呀
这不就是一次吗
84784960
2022 07/19 12:20
我一个月收到发票做一次材料，然后当月不是还要暂估吗？那就是两次啊
朴老师
2022 07/19 12:21
收到发票的时候不用暂估
直接按照发票入库就可以了呀
还暂估啥
84784960
2022 07/19 12:28
是当月啊，当月的暂估啊，天啊，我是问题没表达清楚吗
朴老师
2022 07/19 12:35
那你没收到发票肯定要暂估呀
收到发票就不用暂估
没收到发票要暂估等收到发票的时候冲减暂估再入库就可以
没有重复呀
84784960
2022 07/19 13:39
我重新跟你说！假设我企业2022.01月开始生产，从2022.01.01日开始我的供应商给我送货，由于我跟供应商之前是01月份收货，02月份才对账和开票。所以在01月份的时候我只能根据仓库的收货情况暂估，否则就是账实不符，好的，那我1月份暂估100万元材料。到了02月份，对账了，开票了，供应商把所属01月份的材料发票给我了，我红冲暂估，按照发票借材料100万元，进项13万元。可是你别忘了，02月份供应商依旧给我送货啊，这部分呢！？不暂估了！？
朴老师
2022 07/19 13:47
这部分不给你开票你还是暂估呀
他们并不牵扯呀
你收到的发票是一月的
2月的没收到肯定要继续暂估的呀
不是一批货又不牵扯
84784960
2022 07/19 13:48
但是两个分录下来，那就是两次材料，光是这样子理解，不对吗？
朴老师
2022 07/19 13:56
你购进了两次呀
所以要暂估两次
收到了一次的发票
所以只能冲减一次的暂估
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