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老师，库存商品贷方余额表示什么，说明什么问题呢？应该怎么处理 呢
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你好多结转了成本，或者是你们单位少做了入库。
2022 07/19 13:32
郭老师 
2022 07/19 13:32
查一下库存商品的明细帐。
郭老师
2022 07/19 13:32
少做了入库借库存商品贷应付账款，如果都结转了成本，借主营业务成本负数借库存商品
84785015 
2022 07/19 13:38
那我应该怎么调整啊，税已经申报了
郭老师
2022 07/19 13:40
帮你能查到什么原因的吗？
84785015
2022 07/19 13:43
有点懵，发现做的账库存商品期末余额都在贷方。我看了科目余额表，库存期初借方余额是49681.36元，本期发生额额额贷方是58838.43元，本年累计贷方是109481.74元，期末贷方余额是9157.07元，老师知道什么原因吗
郭老师
2022 07/19 13:45
你多结转了成本，你出库的时候多多了，你看一下你结转的是根据什么来的。
郭老师
2022 07/19 13:45
销售数量乘以购买价格才是你需要结转成本的。
84785015
2022 07/19 13:47
我不知道购买价格呢老师，我问了有没有购买合同，相关人员说没有，然后我就估的一个，那我应该怎么调呀
郭老师
2022 07/19 13:48
你看下数量是不是出现了负数。
84785015
2022 07/19 13:49
没有呀，他们给了销项发票，没有成本发票也没有其他资料，但是我不知道对应哪个，什么材料也没有
郭老师
2022 07/19 13:50
你好，你入库填写的是ABC这些产品吗？那你销售出去的时候结转对应的产品是不是这么做的？
84785015
2022 07/19 13:51
老师那我多结转了多少成本呀？结转成本按照上个月的什么数来结转呀
郭老师
2022 07/19 13:51
你可以根据加权平均单价乘以销售数量，按这个来结转成本就是了。
84785015
2022 07/19 13:51
没错，但是我不知道它的购入价格是多少，所以也不知道怎么结转这个成本
郭老师
2022 07/19 13:52
你不知道价格的话，你可以暂估的，你暂估的多少，你结转成本的时候写多少不就可以，不会出现负数的。
84785015
2022 07/19 13:52
加权平均单价怎么算呀老师
郭老师
2022 07/19 13:52
怕你暂估了100，你出库的时候填写200。
郭老师
2022 07/19 13:52
就出现了负数余额。
84785015
2022 07/19 13:54
怕你暂估了100，你出库的时候填写200。
老师这个没有听懂，是我做分录的时候多做了还是少做了
郭老师
2022 07/19 13:57
你出库的时候借主营业务成本贷库存商品做多了。
郭老师
2022 07/19 13:57
借方是100，是入库暂估了100，然后你出库的时候是200才能出现负数
84785015
2022 07/19 14:02
意思是主营业务成本跟库存商品要一样是吗？那怎么知道我出库多调了多少呢？还有加权平均单价怎么算呀老师
郭老师
2022 07/19 14:03
结转的成本，借主营业务成本，贷库存商品这个金额是一样的，要不不一样的货，你的愤怒不平。
郭老师
2022 07/19 14:03
库存商品的借方可以大于贷方，但是不能贷方大于借方，你贷方大于借方，你没有入库就销售出去吗？
郭老师
2022 07/19 14:03
出库多少，你看一下你开出去的发票就可以了，你开发票的时候不体现数量吗。
郭老师
2022 07/19 14:04
月初库存材料金额＋本月购进各批材料金额）/（月出库存材料数量＋本月购进各批材料数量）
这就是加权平均单价。
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