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老师你好，本题中（4）从境外B公司分回税后股息30万元，B公司适用企业所得税税率20%；我认为应该补缴企业所得税，答案中是纳税调减30万元，这是为什么？
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应该是先还原为税前股息=30/（1-20%）=37.5
应补交所得税=37.5*25%-30*20%=3.375
2022 07/19 16:45
84784986 
2022 07/19 17:20
这个30万元也纳税调减了，不是符合条件的居民企业之间的股息红利所得是免税的吗，怎么这里也要纳税调减30万
家权老师 
2022 07/19 17:21
这个是境外,不是境内投资
84784986
2022 07/19 17:27
这个外商投资企业是居民企业，居民企业不是境内境外所得都要纳税吗
家权老师
2022 07/19 17:30
那个30万就是境外分回的呀,就是要交税的呀
84784986
2022 07/19 17:31
答案里面把这个30万安不交税做了纳税调减
家权老师
2022 07/19 17:43
符合条件的居民企业之间的股息红利所得是免税的,重点是居民企业之间.分回的30万是境外企业,不是居民企业
84784986
2022 07/19 17:45
是啊不是居民企业那就应该要交税，怎么还能调减了
家权老师
2022 07/19 17:47
那就是答案出错了哈
84784986
2022 07/19 17:48
谢谢老师
家权老师
2022 07/19 17:49
不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
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