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问题已解决
老师，请问就是应交税费_应交增值税_已交税金这个科目是用于当月缴纳当月的增值税使用的吧，我看之前的会计就是没有通过转出未交增值税及应交税费_未交增值税结转，只有在每月支付支付增值税时通过应交税费_应交增值税_已交税金来记账，在年末的时候统一把这些税费科目结平，这样做账有什么问题吗，需要调整吗
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你好； 1. 是的。 当月缴纳当月 用这个科目的 2. 你现在是主要 什么问题的 ； 好判断的
2022 07/20 14:50
84785006 
2022 07/20 14:53
就是他这么做账有没有什么问题，我需不需要调整
84785006
2022 07/20 14:54
他在年底会做一笔结平的账，每个月就是我上面发的这种
meizi老师 
2022 07/20 15:00
科目不对哈； 你要做 ；借应交税费 -未交增值税贷银行存款 ； 你调下借方科目的
84785006
2022 07/20 15:12
老师，我想请问一下，他之前每个月没有通过转出未交增值税来结转增值税，从而得出应交税费-未交增值税，老师你说的调整的意思是可以不通过转出未交增值税结转，直接在支付增值税的时候，借应交税费 -未交增值税贷银行存款 吗
meizi老师
2022 07/20 15:14
你好1； 你 先把这个错误调下； 然后再考虑去 按实际做进项税和销项税； 月末结转
84785006
2022 07/20 15:15
这个是去年一年的，他20年21年都是这么做的，我在想我该怎么调，不调可以吗
84785006
2022 07/20 15:15
对，22年也是这么做的
meizi老师
2022 07/20 15:16
你好； 那你余额都是对的不； 对的你确实都平衡了。 就不管了。 之后你按 正确的 科目去处理 结转即可
84785006
2022 07/20 15:20
因为这个只是不是损益类科目，他是看电子税务局当月应交多少增值税再来计提附加税，然后再在支付增值税的时候直接做一笔已交税金，你看我给你发的图片，他是在每年12月直接把这个调平
meizi老师
2022 07/20 15:21
你好； 是的； 你计提附加税 看你实际缴纳的金额来计提哈
84785006
2022 07/20 15:22
那我是不是不用去她20-22年的这些个账了，她在每年年末会把这些应交税金调平
meizi老师
2022 07/20 15:24
你好； 是的。 如果之前的 余额与你实际是一致的； 就不用去管之前的； 避免还得 改申报表和报表这些的； 你就去调整好 ； 之后你 就得按实际来做科目结转即可；
84785006
2022 07/20 15:27
老师的意思是不管他以前期间进入已交税金的错账，不去调整，只要最终应交税金的余额是对的就行，是吗
meizi老师
2022 07/20 15:36
你好； 是的。 以后 注意做科目和结转即可
84785006
2022 07/20 15:37
好的，信息老师
meizi老师
2022 07/20 15:43
不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价
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