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老师，请问下，我报季度报税，填写增值税的时候，我们开票17万普票，3%免税，小规模，服务我填写那列，然后有个这个附表，这个附表啥意思？什么时候需要填写？
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这个表不用填的，直接填到主表第12行第2列就可以了
2022 07/20 17:00
84785044 
2022 07/20 17:01
能给我解释一下，这个表啥意思嘛？
小铃铛老师 
2022 07/20 17:04
同学，您好！
就是收入有扣除项时，才需要填的。以前刚开始营改增的时候，比如营业100万，但实际可能让减一部分营业额，再来算增值税，现在这种情况都不存在了。
另一种情况是差额纳税时，比如劳务派遣收入是50万（服务费+员工工资+社保等），差额纳税，则是只算服务费，那么50万就要剪掉员工工资和社保等
84785044
2022 07/20 17:47
老师，这么说，原来100万营业，还可以减掉一部分营业额。再算增值税，现在是直接收入，去交增值税，那这样对比，还是原来那样少交税啊？我理解的对吗
小铃铛老师
2022 07/21 10:53
同学，您好！
是的，如果税法规定的可以差额纳税额的，就可以这样做
84785044
2022 07/21 10:56
老师，那我是差额纳税的，像你说的，收回来50万，社保工资40万，10万是服务费的话，这个表我具体填写在哪列里啊？哪列具体填写多少钱？
小铃铛老师
2022 07/21 11:06
同学，您好！
2、3填40万
5填50万，
6填40万，
7填10万，
8填10万，因为小规模是免税的，如果10万是含税的，还得换算成不含税的
84785044
2022 07/21 11:35
老师，那增值税主表，我是填写10万还是50万啊，填写在第几行啊
小铃铛老师
2022 07/21 11:48
在主表中对应税率的“应征增值税不含税销售额”栏次填入扣除后的不含税销售额10万元
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