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老师，增值税留抵退税，是只退增值税留底的，不退还附加税吗？还是本月不退？
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你好，不退附加税的，只退增值税的
2022 07/20 17:48
84784976 
2022 07/20 18:10
老师增值税退回来，入哪个科目？
小惑老师 
2022 07/20 18:28
计算留抵税额时：
借：应收留抵税额退税款
贷：应交税费——应交增值税（留抵税额退税）
收到实际退税后：
借：银行存款
贷：应收留抵税额退税款
84784976
2022 07/20 19:04
老师可以不计提吗？
84784976
2022 07/20 19:05
老师，不跟增值税红冲吗？这多交的？
小惑老师
2022 07/20 22:37
不计提的，不用做冲红的
小惑老师
2022 07/20 22:38
这个不是多交的意思
84784976
2022 07/20 22:52
老师这个有人给我说计入其他收益，利润表里有提现，那我这不是要缴所得税了吗
84784976
2022 07/20 22:53
老师，我可以直接做，借：银行存款 贷：应收留抵税额退款吗
84784976
2022 07/20 22:59
老师要做进项税额转出吗？还是实际就只做上面两笔分录就够了，在电子税务网厅申报的时候，有什么变动吗？
小惑老师
2022 07/20 23:04
你申报时要填写附表二做进项税额转出
小惑老师
2022 07/20 23:06
要做一下过渡的这个是财政部正规答案
84784976
2022 07/20 23:38
老师都是必须当月申报，次月退款吗？我做进项税额转出填表了，那我分录需要做进项税额转出的分录吗？
小惑老师
2022 07/21 07:24
不用做进项税额转出的，直接应交税费-应交增值税两个三级明细备抵了
小惑老师
2022 07/21 07:24
当月申报次月退款你是指什么？
84784976
2022 07/21 10:08
应收留抵税额退款款是，应交税费下面的二级科目吗？退款指的增值税留抵退款啊
小惑老师
2022 07/21 10:14
对啊，你先做退税申请，审批后做进项转出申报
84784976
2022 07/21 10:40
老师，我是小企业会计制度，应收留抵税额退款款是，应交税费下面的二级科目吗？需要添加吗？
小惑老师
2022 07/21 10:41
是的，需要您添加新的二级科目
84784976
2022 07/21 14:42
老师小企业会计知道和新企业会计准则制度，都是需要添加这个二级科目的吗？
84784976
2022 07/21 14:43
老师，如果是园区有政策返税的，那是不是计入营业外收入啊
小惑老师
2022 07/21 15:05
对，园区这种返税做到营业外收入，都需要添加这个科目的，这个科目是新来的
84784976
2022 07/21 15:07
老师园区返税我就直接做：借：银行存款、贷：营业外收入 这样不行？
小惑老师
2022 07/21 15:23
可以的，这样处理没有问题
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