00:10:00
问题已解决
请教下，关于使用权资产的问题。 1. 使用权资产的确认的分录，考虑增值税的情况下。 2. 出租方按季度给我们开具发票，我们收到发票如何入账。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
1，借，使用权资产
应交税费，增值税，进
租赁负债，融资费用
贷，租赁负债，租金
2，借，应交税费，增值税，进项
贷，租金负债，租金
2022 07/20 23:57
84784969 
2022 07/21 07:09
确认使用权资产时，对方还没开票，开票时是按季度开，我们是按月度做分录，
分录1还没有开发票，所以不能去进项税吧？
分录2 ，是只针对发票的税金做账吗？
麻烦您写详细一点吧 谢谢
陈诗晗老师 
2022 07/21 09:19
你在第一次获取那个融资租赁资产的时候，你付第一笔款的时候，对方就要跟你开第一笔款的发票，你肯定会有进项税额，后面的发票你是收票的时候做第二个处理就行。
84784969
2022 07/21 09:23
可是收票是提前一个季度收取，并不属于应摊销的时期，如果这样做，是不是会导致当月入了一个季度的费用了呢。
陈诗晗老师
2022 07/21 10:31
我没明白你的意思，你这个发票和摊销有什么关系？你发票收到的时候抵扣进项就行。
84784969
2022 07/21 10:33
发票开的肯定是不是进项税，老师您的意思是只做进项税吗？ 那和应付款对不上了呀
陈诗晗老师
2022 07/21 10:33
这个使用权资产会计和税法根本就是两回事儿，你那个发票是后面每一期收到的，你再确定使用权资产的时候，根本不以那个发票的数据为准，直接以你合同的数据为准，发票只是体现进销税。
84784969
2022 07/21 10:38
能不能详细写下分录呢，确认使用权资产，以及提前收到发票，每月付款时的分录。能带金额更好一些，这样说还是不太明白。
陈诗晗老师
2022 07/21 10:40
1，借，使用权资产
应交税费，增值税，进
租赁负债，融资费用
贷，租赁负债，租金
2，借，应交税费，增值税，进项
贷，租金负债，租金
3，借，租赁负债，租金
贷，银行存款
借，财务费用
贷，租赁负债，融资费用
陈诗晗老师
2022 07/21 10:40
分别是签订合同，收到发票，支付款项，你看一下是哪个分录，不理解。
84784969
2022 07/21 10:48
签订合同时，确认的使用权资产是不含增值税的价格吗？确认的贷方，租赁负债-租赁付款额也是不含税的价格吗？
陈诗晗老师
2022 07/21 11:58
对的，使用权资产是不含税金额
对的，租金负债也是不含税的
后面取得票据进项税额计入租金负债处理
阅读 222
描述你的问题，直接向老师提问
1493
意见反馈
