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问题已解决
老师，我现在要出资产负债表，请问工程施工比工程结算小，比如:工程施工是1000元，工程结算1800元，那我是不是用工程施工1000－工程结算1800=800元，我做800元在预收账款那里。我是用用友软件做账的，但是不知道工程施工、工程结算、预收账款科目公式？？？？？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答做到预收账款没问题的，工程施工大于工程结算，差额进存货，工程施工大于工程结算，差额进预收账款
2022 07/20 22:46
84784977 
2022 07/20 23:08
老师，我做项目暂估收入时分录:借应收账款-暂估1800元 贷:工程结算1800元，相当于是这个1800元只是一个暂估数，我做报表时做到预收账款没有问题吗？？？？
鲁老师 
2022 07/20 23:14
这笔分录不用做，这个工程结算不用暂估
84784977
2022 07/20 23:20
老师，我得要做应收账款-暂估才能对上我应收账款表，而且老板要求只要确定做这个项目就得要入账，不管确不确定这个项目最后的金额，所以我得要做这个分录，这个暂估的工程结算入到预收账款没问题吗？？？这样会不会导致报表不准？？？？？
鲁老师
2022 07/20 23:25
你做了这笔分录，那只能转入预收账款了，不然你资产负债表平不了。
84784977
2022 07/20 23:39
老师，那800元转入报表里面的预收账款是对的是吗？？？
鲁老师
2022 07/20 23:54
是的，转入预收账款，不然你报表平不了
84784977
2022 07/21 09:02
老师，我的工程施工跟工程结算按项目核算，要是有几个项目工程施工大于工程结算，大部分工程施工小于工程结算，工程结算合计金额大于工程施工，像这样问题我是按工程结算合计金额进预收账款还是分开项目来大于工程结算进存货？小于工程结算进预收账款？？？？
鲁老师
2022 07/21 09:19
不用，进存货和预收账款的是一个余额，不用每个项目拆出来
84784977
2022 07/21 10:47
老师，请看图片，那我要是不做这笔分录，是不是不用转入预收账款？？？那可以转入那个科目呢？？？
鲁老师
2022 07/21 10:50
不做这笔分录，一般建筑企业都是不做的，如果你这笔分录没做，工程施工大于工程结算，余额进存货，小于就余额就进预收账款
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