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# 提问 #现在工会经费全额返回？怎么做分录？其他应付款行吗？求准答案 回复不一
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借：银行存款
贷：管理费用——工会经费(一般借记管理费用负数)
2022 07/21 10:12
84785007 
2022 07/21 10:13
不是其他应付款吗一工会返还
用时把它冲了
不让工会用了吗？
朴老师 
2022 07/21 10:17
同学你好
工会账户收到的就可以工会用呀
84785007
2022 07/21 10:32
一套账 不用走管理费用吧？
走其他应付款吧？
朴老师
2022 07/21 10:36
同学你好
为什么走往来呢
84785007
2022 07/21 10:39
工会经费这回一直这样啊
会计学堂也走其他应付款啊
在一套账里 没单独建账
朴老师
2022 07/21 10:45
你工会经费的分录做往来？
这个不对吧
84785007
2022 07/21 10:45
当然对啦
朴老师
2022 07/21 10:49
我们是这样做的
每月计提单位及上级经费时：借：管理费用——工会经费;贷：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会。上缴工会经费时：借：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会;贷：银行存款。公司未建立工会组织，会计分录编制如下：借：银行存款，贷：其他应付款——工会经费。
84785007
2022 07/21 10:50
不通过应付职工薪酬？
朴老师
2022 07/21 10:51
同学你好
个人自己承担一部分的话就通过应付职工薪酬
84785007
2022 07/21 10:52
我们没个人承担部分
朴老师
2022 07/21 10:55
那你可以直接做上面的分录
不通过工资科目
84785007
2022 07/21 10:58
会计学堂也是应付职工薪酬
朴老师
2022 07/21 11:00
可以用也可以不用
不是说必须用的
84785007
2022 07/21 11:01
可以不另建账吧？
朴老师
2022 07/21 11:03
工会单独核算的就要单独建账
84785007
2022 07/21 11:11
在一个账套里专款专用也可以吧？
朴老师
2022 07/21 11:14
嗯
不单独核算的话就专款专用
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