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老师，2022年1月凭证里有2021年的发票，在2023年申报2022年企业所得税报表时，需要把2021年发票金额调增出来吗
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你好，二一年的发票你账上怎么做的？汇算清缴的时候调整了吗？在二一年的汇算清缴里面。
2022 07/21 10:54
84784976 
2022 07/21 10:57
2022年1月老板才审核报销2021年的费用发票，所以2022年1月才读2021年的报销啊。
怎么调到2021年汇算呢？
郭老师 
2022 07/21 10:57
你当时就应该用利润分配未分配利润来做，然后在汇算清缴的时候减少你的利润，增加你的费用。纳税调整明细表扣除项目30栏，填写账载金额。
84784976
2022 07/21 11:00
那这么说的话，我得去税务局更改2021年的汇算清缴吗？为啥不能做在2022年1月呢
郭老师
2022 07/21 11:00
你好，根据权责发生制，他属于二一年的成本费用。
84784976
2022 07/21 11:01
那就是把这些2021年的费用全部列出来，在2021汇算清缴调增费用，在2022年汇算清缴调减费用吗？
郭老师
2022 07/21 11:02
好，不是的，你用利润分配来做汇算清缴的时候调增，然后你再二年就不影响了，他又不影响你二年的利润，你二年汇算清缴为什么要调整？
84784976
2022 07/21 11:04
这个利润分配的怎么写会计分录呢
郭老师
2022 07/21 11:04
写的是什么业务的，能说一下吗？
84784976
2022 07/21 11:05
2022年付2021年费用时，我是借各种管理费，贷银行存款。这样都错了吗
84784976
2022 07/21 11:06
能加你微信吗？
郭老师
2022 07/21 11:08
借利润分配未分配利润贷银行存款，
做这个不可以的。
郭老师
2022 07/21 11:08
学堂不允许我们私下跟你们交流，只能通过他的平台。
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