免费问答

老师 我报关单上是CIF啊

换算成FOB就可以了哦

老师 出口退税会和进项税比较吗？哪个数小退哪个？是这意思吗？

同学你好 对的 是这个意思的

可是我录入的时候没有录入进项税额的地方啊

同学你好 你进项不是附表二勾选退税的吗

那我进项1.8万 退2万的话 按照1.8万退税 是这意思吧？

您说的这个是进项是留抵还是对应出口商品的进项税额呢？

同学你好 这个出口对应的进项 平台勾选之后填写附表二

一样的话，那我直接不退税，对应的进项税额不转出，这样可以吧？

同学你好 这个视同销售的话可以

老师 我是退税 征税率9退税率是9 ，不存在不能抵扣免抵税额 不用做进项税额转出 直接退税 是这样吗？

同学你好 对的 是这样的

这跟出口对应的进项税额有啥关系呢？

同学你好 这个如果是生产型没关系

我是生产型企业 但是这一笔是购进直接售出的

 ：账务处理如下： 　　1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 　　  贷：银行存款/应付账款等。 　　2、出口货物 　　借：银行存款/应收账款等 　　  贷：主营业务收入 　　结转成本 　　借：主营业务成本 　  　贷：库存商品。 　　3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 　　借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 　    　应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 　　    主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 　  　贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 　　      应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 　　4、收到出口退税款 　　借：银行存款 　　   贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

老师 这个出口退税我不退 这算我缴纳的税款吗？

同学你好 嗯 这个算的哦