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管理费用进项专票，跨年红冲，会计分录怎么做？
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1、红字冲回前期开具的发票:
借:银行存款/应收账款 (红字)
贷:主营业务收入?(红字)
应交税费-应交增值税(销项税) (红字)
2、重新开具发票:
借:银行存款/应收账款 (蓝字)
贷:主营业务收入?(蓝字)
应交税费-应交增值税(销项税) (蓝字)
2022 07/21 13:44
84785016 
2022 07/21 13:47
管理费用进项专票。不是我们开出去的发票。是收到的进项票。
小锁老师 
2022 07/21 13:50
那就做一笔 借 应付账款 贷 以前年度损益调整 应交税费 应交增值税 进项税额转出
84785016
2022 07/21 13:52
以前年度损益调整，需不需要冲未分配利润？
小锁老师
2022 07/21 13:52
需要，那个是最后做的，其他没了
84785016
2022 07/21 13:55
最后做的？是当月做还是年末做？还有能不能直接，借 应付账款 贷 未分配利润 应交税费 应交增值税 进项税额转出
小锁老师
2022 07/21 13:56
就是当月最后一笔做的，不能直接，因为你这个跨年了
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