问题已解决

老师,您好,我司是快递行业,一般纳税人,现我司收到一笔商务局项目资金拨款,但商务局要求我司开票,假如项目资金140W的话,那我们要交84000的增值税,还不算附加税,我们没有进项可抵扣,现老板开了一家分公司,独立核算,小规模纳税人,给商务局开票,款也打到分公司去,分公司实际上没有任何业务,那这笔款以什么形式转到总公司呢?就是怎样能将缴纳税款降到最低?

84785037| 提问时间:2022 07/22 09:34
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小林老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好,总分公司若汇总备案,那就直接往来即可
2022 07/22 09:38
84785037
2022 07/22 09:41
总分公司独立核算的
小林老师
2022 07/22 10:03
您好,看企业所得税备案
84785037
2022 07/22 11:48
老师,能否讲仔细一点,以前没接触过总分公司,对这个不太懂,是有总分公司就一定要到税务局去填企业所得税备案吗?还是说可以各报各的,相当于两个独立公司一样?
小林老师
2022 07/22 11:54
您好,如果分公司没备案,就视同子公司处理,不能享受小微企业优惠
84785037
2022 07/22 12:24
这样啊,没备案视同子公司处理,如果母公司也是小微企业,那子公司也不能享受小微企业优惠政策吗? 如果备案的话,企业所得税一定得按备案表里的比例进行缴纳吗?还是说总分公司可以各交各的?还有这个比例是随便定多少还是税务有要求? 最后,分公司的利润可以直接分配给总公司吗?是可以全部分配给总公司,还是说备案了就一定得按备案的比例分配?
小林老师
2022 07/22 12:42
您好,是的,备案就是总分数据汇总申报企业所得税
小林老师
2022 07/22 12:42
您好,比例是看分配表
84785037
2022 07/22 13:48
那分公司的利润是以分红的形式分配给总公司,利润分配的金额也要按比例分配给总公司?
小林老师
2022 07/22 13:49
您好,不需要分红,总分公司汇总申报
84785037
2022 07/22 13:55
不以分红形式,那分公司的钱那怎么转到总公司?分公司是独立核算的,分公司的利润不能直接转给总公司吧?
小林老师
2022 07/22 18:37
您好,不是的,总分公司之间没有分红,
小林老师
2022 07/22 18:37
您好,总分公司在法律上一体的
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