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老师7月6号张三借2000元给公司交办公室电话费，6号取得发票进行到财务核销，我做分录如下 借:其他应收款-张三2000 贷:银行存款2000 借:管理费用-2000 贷:其他应收款-张三2000 这样做分录对吧。 第二个案例:我们给顺丰月结7月7号收到顺丰快递发票1094元。7月8日支付款项给顺丰，分录如下 借:管理费用/快递费1000 应交税费/进项税额94 贷:应付账款/顺丰速运公司 借:应付账款/预付账款 贷:银行存款 这分录没问题吧。 或是直接做 借:管理费用快递费， 贷:银行存款。对吗
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你好，你的两个分录都是对的，没问题
2022 07/23 07:38
84785003 
2022 07/23 07:50
直接进费用，快递费不用往来那一步了也可以是吧。我们新来的会计主管审核我做的7月凭证说我这样做不对，不用往来，说当月发票到了就直接进费用不用再过一遍往来了。你说我怎么办，他说我做的不对不让我这样做
暖暖老师 
2022 07/23 07:58
可以挂往来的这种
84785003
2022 07/23 08:17
不挂也对是吧，直接进费用。那我也要听主管的，我是觉得这样做更清晰，明确，
暖暖老师
2022 07/23 08:34
嗯也可以的，实际操作中都可以
84785003
2022 07/23 08:51
好好，那社保个人部分用其他应付款这个科目核算可以吗？我都是用其他应收款核算
暖暖老师
2022 07/23 08:59
是其他应付款，不是其他应收
84785003
2022 07/23 09:01
为什么呢？我们每个月10号扣上个月社保。15号发上个月工资。社保个人部分是要从员工工资里扣除的
暖暖老师
2022 07/23 09:02
我们代付的这是，都是这样操作
84785003
2022 07/23 09:04
用其他应收款这个科目过度不行吗
暖暖老师
2022 07/23 09:13
我们代付的，这里是不是我们的
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