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问题已解决
老师，企业合并报表中怎么理解存货内部抵销时有尚未出售的存货就形成递延所得税资产，能不能通俗一点解释，本来那章学的头疼
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答举个例子，甲公司卖一件产品给乙公司，甲乙同属于一个集团，产品成本100，甲卖给乙200，从集团合并报表的角度来看，这件产品的账面价值就是100，但是从税务的角度来看，账面价值就是200，也就是计税基础是200，因此，再回到集团合并报表，此时账面价值100<计税基础200，产生可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产
2022 07/23 13:15
84785001 
2022 07/23 13:19
那假设售出60%，未售出40%，现在账面价值和计税基础又是什么，还有，账面价值和计税基础是站在甲，乙，还是合报角度，现在还是有点小晕
海轩 
2022 07/23 13:33
继续说之前的例子，只有没卖出的才会有暂时性差异，账面价值是站在集团合并报表的角度来看的，集团只认100的产品价值，计税基础是可以理解是站在税务局的角度来看，而税务局是看个别报表不看合并报表的，甲卖给乙200，所以他会认为这件产品价值200，相应的计税基础就是200。
你可以照着这个方式去理解
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