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代理记账公司，上个月暂估150万的成本，这个是怎么做的会计分录呢？等发票到了100万又是冲减做会计分录呢？一直给搞不明白
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暂估
借原材料
贷应付账款-暂估
冲减
借应付账款暂估
贷原材料
重新做账
借原材料
应交税费应交增值税
贷银行存款
2022 07/23 15:51
84785027 
2022 07/23 15:54
实物中也是这样子操作的吗？我在代理记账公司上面没有看到有做这样的分录。
冉老师 
2022 07/23 15:55
是的，实务也是这样操作的
84785027
2022 07/23 15:56
直接 借原材料150万 待应付账款150万 发票到了冲减 借应付账款150万 贷原材料 会不会金额太大了
冉老师
2022 07/23 15:57
这个回了多少发票，冲多少暂估的
84785027
2022 07/23 16:01
这2个科目为什么能够冲减费用呢？
冉老师
2022 07/23 16:02
没有费用，不涉及费用的
84785027
2022 07/23 16:03
企业不是想增加成本吗？为什么暂估能增加成本呢
冉老师
2022 07/23 16:09
因为暂估原材料，出售了，原材料结转到成本的
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