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你好， 文化传媒公司属于提供现代服务的企业，可以参考现代服务业的账务，一般其账务处理一般包括取得收入，结转成本，确认期间费用等。其分录为： 收到服务费时分录为， 借：银行存款/现金， 贷：主营业务收入， 贷：应交税费—应交增值税。 支付成本费用时， 借：主营业务成本， 贷：应付职工薪酬/库存商品等。 缴纳增值税时做如下分录， 借：应交税费—应交增值税， 贷：银行存款。 计提税金及附加时， 借：税金及附加， 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/应交文化事业建设费等， 支付期间费用时， 借：管理费用—办公费等， 贷：银行存款等。