00:10:00
问题已解决
您好。我单位新成立一家广告公司，最近有个项目灯杆广告，我单位和乙方签订招商合作协议，有一种方式是乙方负责招商工作，我方指定一条道路免费给乙方使用一年，乙方招商的第三方把广告位租赁费全部打款致我方（假如一个广告位收了90元），我方每个广告只留固定费用（假如50元），剩余部分全部以招商服务费方式打款给乙方。 我们单位如何做账，缴税，开局发票呢。收入按哪个数算啊？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，广告位90元是你的收入，招商服务费90-50=元是你的支付，也是成本，如果一般纳税人，收到的专票，增值税=当月销项-当月进项
收到广告费 借，银行存款 贷，主营业务收入 应交增值税-销项税额 支出招商服务费 借，主营业务成本 应交增值税-进项税额 贷，银行存款
2022 07/24 12:14
84785042 
2022 07/24 12:29
老师我们小规模。那我给第三方发票的话按差额开被？动产租赁项目？
彩虹熊老师 
2022 07/24 12:39
开给第三方要按实际收入开票
彩虹熊老师
2022 07/24 12:40
动产租赁是哪方租给哪方
84785042
2022 07/24 12:44
灯杆广告位属于动产租赁还是不动产呀？那按实际收入开票给第三方，差额不分怎么办呢
84785042
2022 07/24 12:45
我们甲方把灯杆广告位出租给第三方，乙方只负责招商。
彩虹熊老师
2022 07/24 12:57
是按不动产租赁核算
彩虹熊老师
2022 07/24 13:02
甲方按实际收入开票，增值税按差额征税（甲方的开票收入减去付给乙方的服务费）
84785042
2022 07/24 13:06
那第三方收到差额发票。就是打给我们甲方90，第三方他们实际收到我们甲方开具50的发票。那他们这40怎么处理呢？
彩虹熊老师
2022 07/24 13:10
同学，我方要按实际收入90开票给第三方，我方支付给乙方40元，乙方要开票给我方，我方就按90-40=50差额缴税
84785042
2022 07/24 13:12
啊。那明白了。入账按全额。缴税差额。老师我还想问问，灯杆为什么属于不动产呢？我也点区分不好动产不动产，我印象中的不动产就是房屋建筑物这些。怎么区分呢。
彩虹熊老师
2022 07/24 13:15
灯杆通常是属于不能移动的，所以分类到不动产，就像房子一样。车子是能够移动的，属于动产
84785042
2022 07/24 13:20
噢噢。明白了。谢谢你了老师。辛苦辛苦
彩虹熊老师
2022 07/24 13:22
不客气的，祝工作顺利
彩虹熊老师
2022 07/24 13:22
满意的 ，请五星好评
阅读 179
描述你的问题，直接向老师提问
267
意见反馈
