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因公司结转销售成本，公司库存金额和留底税额不匹配怎么处理
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你好，同学
你这里不匹配原因是怎么导致
2022 07/24 16:35
84785043 
2022 07/24 16:36
销售单位成本高
陈诗晗老师 
2022 07/24 16:39
你这里进项是根据成本×税率来的
你这里什么原因导致，这个高不是原因所在
84785043
2022 07/24 16:53
比如进100吨货，含税单价10元/吨，库存金额是884.95，进项税额115.05，销售80吨 ，含税单价8元/吨，收入566.37，税额73.63，结转销售成本707.96。最后库存20吨，金额176.99，税41.42，按库存金额算出来税应该是23这怎么处理
陈诗晗老师
2022 07/24 16:54
1，你这个税可以留底，
2，也可以直接抵扣了
这个根据你实际情况来决定
84785043
2022 07/24 16:54
如果我要注销公司这个怎么办
陈诗晗老师
2022 07/24 16:56
注销，这个税要么抵扣了如果不抵扣就转到库存商品成本，销售时按成本处理了
84785043
2022 07/24 16:57
库存没有了就剩留底税了
陈诗晗老师
2022 07/24 16:59
根据《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税〔2005〕165号）规定：“六、一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题，一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。”
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