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问题已解决
21年因为无发票，先预提了一笔费用：借：管理费用 贷：其他应付款-预提费用。22年7月发现21年有一笔挂账是有发票的，但未冲未计入费用，账上只是借：其他应付款-供应商 贷：银行。这种情况我可以冲去年预提费用吗？做一笔，借：其他应付款-预提费用 贷：其他应付款-供应商。但发票是茶叶2万多，我们工作是做声光工程的，可以算办公费还是业务招待费？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，按照你实际使用进入 相关费用就可以了
你是冲预提费用的，要不你 的科目 不平
2022 07/24 22:56
84784977 
2022 07/24 22:57
我这样做，也算平吧？冲了预提，供应商也没挂帐
潘潘老师 
2022 07/24 23:00
主要是你这边账要平
84784977
2022 07/24 23:01
账算是平了，但我不知能不能这样操作，汇算清缴的时候账上不应该有挂帐预提费用
84784977
2022 07/24 23:02
而且这是茶叶的票，算是招待费的话，应该按收入的千分之三入账还是总招待费的60%入账，我有点忘记了
潘潘老师
2022 07/24 23:06
现在你是做错科目不影响 损益科目直接 调整正确科目 就可达
潘潘老师
2022 07/24 23:06
实际发生的60%和收的0.5%，哪个小就选 哪个税前扣除
84784977
2022 07/24 23:09
那就是直接调整两个其他应付款科目也就行了，但是也是去年的费用，去年是预提了9000块，发票是14000，那就是借：预提费用9000，未分配利润5000？ 贷：其他应付款-供应商14000
84784977
2022 07/24 23:11
那这个业务招待费怎么算，如果按总发生额的60%：税前扣除，那另外40%就要调增？
潘潘老师
2022 07/24 23:11
可以这么的哈，同学，差额直接影响 未分配利润 就可以了
84784977
2022 07/24 23:14
如果是以前年度损益调整，只是会计上调整了去年的损益，比如这个费用除了9000，入未分配利润5000，但实际税法上并无操作补税或者退税的操作是吗？除非更正申报？
潘潘老师
2022 07/24 23:23
正正申报存在现时补退退，都会自动累讲的
84784977
2022 07/24 23:25
什么意思，不太懂，能具体些？
潘潘老师
2022 07/25 08:46
就是，更正报表就会马上补退税，最后都会累计到未分配利润，报企业所得时累计进行补退税！
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