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税务机关让留底退税做无票收入申报，我们还需要账务处理吗？
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你好，需要的借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项，然后你自己结转一个成本是销售货物的借主营业务成本贷，库存商品都是暂估。
2022 07/25 11:13
84784997 
2022 07/25 11:27
那样的话贷方就出现了一个暂估的库存商品，以后月份有开票的，收入和成本凭证负数重回，开多少冲多少，直到转为无票收入的金额冲减完毕是吗
郭老师 
2022 07/25 11:27
你好是的，是这么做的。
84784997
2022 07/25 11:36
好的，就是账面出现一个暂估贷方库存，貌似不是很合理。
郭老师
2022 07/25 11:39
借库存商品贷应付账款暂估，借主营业务成本贷库存商品。
84784997
2022 07/26 09:51
老师您好，麻烦给看一下我们留底税额做无票收入的整个会计分录可以吗
郭老师
2022 07/26 09:56
然后少了一个借应付账款贷库存商品的。
郭老师
2022 07/26 09:56
最后的红冲结转的成本，你也得红冲暂估的库存商品。
84784997
2022 07/26 10:14
好的，冲回的分录，我应该是把冲暂估库存的分录，和冲减成本的分录合在一起了，这样就只剩下 借：成本-暂估-负数 贷 应付账款-暂估 负数 ，谢谢。
郭老师
2022 07/26 10:19
你好
是的，是这么做的。
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