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问题已解决
@郭老师，这个分录这样做是对的吗
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可以的，可以这么做的。
2022 07/25 11:38
84784969 
2022 07/25 12:03
社保和公积金科目是不是应该没有余额，现在科目有余额要怎么调整
郭老师 
2022 07/25 12:05
但是，哪一个科目有余额的借方还是贷方？
郭老师
2022 07/25 12:05
哪一个科目有余额的借方还是贷方？
84784969
2022 07/25 15:50
其他应收款社保借方余额7662.44，其他应收款公积金贷方余额1085
郭老师
2022 07/25 15:51
社保借方有余额的，你看一下你们单位是不是还没有发工资，没从工资里扣除，下一个月发了工资，借应付职工薪酬工资贷，其他应收款不就正好了？
郭老师
2022 07/25 15:51
然后这个公积金的当月的给人家交了吗？借其他应收款，公积金贷，银行存款做缴纳的。
84784969
2022 07/26 10:49
社保滞纳金是做营业外支出没错吧
84784969
2022 07/26 10:59
这分录这样做对的吧？
郭老师
2022 07/26 11:02
滞纳金做到营业外支出里面可以的。
郭老师
2022 07/26 11:02
你这个附加税的红冲了计提了吗？
郭老师
2022 07/26 11:03
借银行存款贷应交税费，然后你提的，计提的没有红冲。
84784969
2022 07/26 11:04
有计提，计提的时候做借营业税金及附加，贷应交税费城建，教育附加，地方教育附加，印花税没有计提，直接做管理费用印花税
郭老师
2022 07/26 11:08
没有说印花税，印花税做的是正确的，就是你的附加税。
84784969
2022 07/26 11:10
独立税之前做的是借营业税金及附加，贷应交税费城建 教育附加 地方教育附加
郭老师
2022 07/26 11:11
借应交税费借税金及附加负数这个是红冲的。
郭老师
2022 07/26 11:11
是借应交税费，贷营业外收入都可以的。
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