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老师，请问房地产开发企业预交增值税，企业所得税汇算清缴时预售收入和预售成本要体现在利润表里吗
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同学你好
预收的不体现
2022 07/25 17:05
84785028 
2022 07/25 17:05
老师，税局说要体现在企业所得税汇算清缴表里
朴老师 
2022 07/25 17:18
那是让你做收入了哦
84785028
2022 07/25 17:19
老师， 是不是预收的，只是调整企业所得税，但是不调整财务报表，只有确认收入后，才跟财务报表有关系
朴老师
2022 07/25 17:31
对的
是这个意思的哦
84785028
2022 07/25 17:35
老师，那预计毛利额的计算方式是什么
朴老师
2022 07/25 17:47
同学你好
预计毛利额=企业所得税÷税率+期间费用+税金 及附加 期间费用包括管理费用、销售费用和财务费用
84785028
2022 07/25 17:48
老师，我的意思就是我们预售收入那一部分在填特定那个表，那个里面应该怎么填写
朴老师
2022 07/25 17:52
同学你好
按照预收金额填写
84785028
2022 07/25 17:53
预收含税金额还是不含额金额
朴老师
2022 07/25 18:08
这个是不含税的金额
84785028
2022 07/25 18:08
老师，请问我这个预售收入要填到企业所得税年报里的那一个表里哪一行，应该怎么填写
朴老师
2022 07/25 18:09
加：特定业务计算的应纳税所得额
84785028
2022 07/25 18:10
是企业所得税汇算清缴报表
朴老师
2022 07/25 18:10
没有这一行的吗
你找找
84785028
2022 07/25 18:13
是有个105010表，第三项，1、销售未完工产品收入2、销售未完工产品预计毛利额 3、实际发生的税金及附加、土地增值税吗
朴老师
2022 07/25 18:17
对的
填写在这里就可以了
84785028
2022 07/25 18:18
第1是不是填不含税收入，第2和第3应该怎么填写
朴老师
2022 07/25 18:42
这个填写预计毛利
第三个填写税费
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