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老师这题，算应纳税所得额时，为什么不是+300的折旧额，而是只加了后计提100的折旧呢，但是后面算税快差异时，又把总共计提300的坏帐准备，算进去了，不明白，请老师给解答一下？
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这个家的100是补提的那个坏账准备。关于这个折旧摊销这一块儿，会计上没有折旧摊销，税法上需要折旧摊销，所以说要剪一个折旧摊销。
2022 07/25 17:26
84785027 
2022 07/25 17:32
之前不是有一个200的折旧吗？我没明白老师，你说的意思，税法上不承认折旧，不是要把折旧的300在应纳税所得额里加回来吗？怎么才加后计提的100呢？
陈诗晗老师 
2022 07/25 17:35
200÷10是会计没有摊销，税法摊销
+100是本期坏账调整
84785027
2022 07/25 19:50
老师，我问的是计算应纳税所得额时，10070-200/10-50+100，最后为什么要加100，而不是加300？
陈诗晗老师
2022 07/25 19:55
200之前年度计提和本年利润没关系
84785027
2022 07/25 20:18
老师，我再问一下，那算应收账面价值和计税基础差异时，算递延所得税资产时，那之前年度计提的坏账200怎么又考虑进来了？
84785027
2022 07/25 20:20
就为这，折旧额，算应纳税所得额时，不考虑那200，算递延所得税资产时又考虑计提200折旧额，纠结死了。
陈诗晗老师
2022 07/25 20:29
累计递延所得税是300计算
本期确认是300对应的递延所得税-之前200确认的递延所得税
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