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老师，在企业所得税中规定，非货币性资产对外投资企业所得税处理有一点不明白，就是首先我们要确认非货币性资产对外转让所得，那这个这个所得就是我收入减去成本的所得然后在五个纳税年度那均匀地确认非货币性资产转让所得，再根据五个纳税期间分期确认的这个所得去调整长期股权投资计税基础，在这个过程中，并没有考虑到增值税这个因素呀，在会计上我确认长投的话就是价税合计金额
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你这里前面说的是所得税
增值税价外税并不影响你前面所得税的处理
2022 07/25 18:42
84785014 
2022 07/25 19:11
我觉得是影响的啊，比如我成本是140，我卖是200，我确认股权计税基础是在存货计税成本基础上140，每年确定12所得，但是在会计分录我的长投是226啊，我按照规定我最后长投计税基础也只有200
陈诗晗老师 
2022 07/25 19:55
1，所得税是利润影响金额200-140＝60部分
增值税不会影响
陈诗晗老师
2022 07/25 19:55
60去进行递延纳税处理就可以啦
84785014
2022 07/26 09:47
那也就是说，我在算我的股权计税基础的时候就是140+增值税+每年递延纳税的所得是吗
陈诗晗老师
2022 07/26 09:50
股权计税是226-递延纳税120
84785014
2022 07/26 09:52
股权计税基础是226-120这不对吧
陈诗晗老师
2022 07/26 10:04
不好意思，股权的计税基础就是226。
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