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老师我们公司四月的红冲了一张1月的发票，10万，当时款已到账，做的是银行存款和主营业务收入，4月份红冲了以后，马上有开出去了，现在就有一个红冲10万的款，和预收的20万，开了30发票已开分录怎么写
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借预收账款-10万
贷主营业务收入负数
应交税费负数
红冲的
然后再做蓝字发票的
借预收账款10
贷主营业务收入
应交税费
2022 07/25 20:53
84785010 
2022 07/25 20:55
老师，我们公司有他的预售款20万，其实是三十万，二十万的会写，就是这个红冲的不会，
84785010
2022 07/25 20:56
第一次开票的是，是借银行存款，贷主营收入，应交税费红冲的时候，是反着写了一边，
郭老师 
2022 07/25 20:59
不反着
银行没有退回
用预收账款科目代替
然后一借一贷正好抵扣了
84785010
2022 07/25 20:59
老师麻烦您写一下可以吗
郭老师
2022 07/25 21:06
借预收账款-10万
贷主营业务收入负数
应交税费负数
红冲的
然后再做蓝字发票的
借预收账款10
贷主营业务收入
应交税费
84785010
2022 07/25 21:16
老师红冲发票，不是把原来的发票红字在写一边吗，
郭老师
2022 07/25 21:17
之前的分录不变，金额是负数，但是这个银行存款你做借方负数的话，你钱退回来了吗？不就和实际业务不一样，所以用一个往来科目，你可以放到预收账款，你也可以放到预付账款，你也可以放到应付账款
做了这两个科目之后预收账款都没有余额了，这个往来就不会有余额，他相当于是在这里起了过渡作用
84785010
2022 07/25 21:17
老师你看看这个对不对
郭老师
2022 07/25 21:17
分录不对，银行没有退钱回来，银行也没有支付。
84785010
2022 07/25 21:20
红的不合适吗，应该怎么做
郭老师
2022 07/25 21:22
不是红的不合适，你还没有看懂这个银行存款，你改成预收账款同学。你的银行存款并没有退钱，也没有收到。
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