00:10:00
问题已解决
老师，我公司是小规模纳税人，第一季度的没做未开票收入申报，第二季度按照第一季度的税率开票。第一次跟税局沟通出问题，导致第二季度多缴纳了增值税，后来重新更正了第一第二季度的增值税申报表，也补缴了第一季度的增值税。我想请问下我第二季度多缴纳的增值税怎么做账？更正了第一季度补缴的增值税怎么做账？后面退回的第二季度增值税又要怎么做账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你就借应交税费应交增值税贷，银行存款退回的话，你就借银行存款贷应交税费应交。
2022 07/26 10:36
李霞老师 
2022 07/26 10:37
退回的话，借银行存款贷应交税费应交增值税。
84785044 
2022 07/26 10:38
第一季度补缴这部分还需要计提么
李霞老师
2022 07/26 10:40
你好，小规模没有计提这么一说的，直接借应交税费，你要增值税贷银行存款就可以。
84785044
2022 07/26 10:43
好的，谢谢老师
李霞老师
2022 07/26 10:46
祝您生活愉快开心快乐
阅读 1342
描述你的问题，直接向老师提问
377
意见反馈
