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请问老师，事业单位的基建项目应设置哪些会计科目？在建项目未拨出余额在资金平衡要如何填写？谢谢！！！
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你好同学，科目明细如下：
序号 编号 资金占用类科目
1 101 建筑安装工程投资
2 102 设备投资
3 103 待摊投资
4 104 其他投资
5 111 交付使用资产
6 121 应收生产单位投资借款
7 201 固定资产
8 202 累计折旧
9 203 固定资产清理
10 211 器材采购
11 212 采购保管费
12 213 库存设备
13 214 库存材料
14 218 材料成本差异
15 219 委托加工器材
16 231 限额存款
17 232 银行存款
18 233 现金
19 241 预付备料款
20 242 预付工程款
21 251 应收有偿调出器材及工程款
22 252 其他应收款
23 253 应收票据
24 261 拨付所属投资借款
25 271 待处理财产损失
26 281 有价证券
资金来源类科目
27 301 基建拨款
28 302 联营拨款
29 303 企业债券资金
30 304 基建投资借款
31 305 上级拨入投资借款
32 306 其他借款
33 311 待冲基建支出
34 321 上级拨入资金
35 331 应付器材款
36 332 应付工程款
37 341 应付工资
38 342 应付福利费
39 351 应付有偿调入器材及工程款
40 352 其他应付款
41 353 应付票据
42 361 应交税金
43 362 应交基建包干节余
44 363 应交基建收入
45 364 其他应交款
46 401 留成收入
2022 07/26 12:45
84785038 
2022 07/26 13:56
资金平衡表中资金来源栏内的项目未完工余款应填在哪个项目，谢谢老师
彩虹熊老师 
2022 07/26 13:59
对项目未完工余额填列在“净结余“项目，需在备注栏中对净结余资金的形成原因做出说明
84785038
2022 07/26 14:13
因项目未完工，零余额有款，有其他应付款那科目余额借和贷不一样，咋处理？谢谢
彩虹熊老师
2022 07/26 14:22
其他应付款借方是已经付款的金额 ，贷方是其他应付款的总金额，两个差就是其他应付款的余额（还需要付款的金额就是未结完工金额），这个等工程完工结算付款后就平账了
84785038
2022 07/26 15:12
上期的结余项目的总零余额100万，其他应付款是25万，这样填写借贷不平衡……
彩虹熊老师
2022 07/26 15:30
总零余额账户的钱全是这个项目的吗
84785038
2022 07/26 16:19
是的老师
彩虹熊老师
2022 07/26 16:23
那付给该项目的款项当时从哪个科目出的
84785038
2022 07/26 16:43
按实际工程进度拨款从建安款走的。
彩虹熊老师
2022 07/26 16:49
建安款是不是还挂了账
84785038
2022 07/26 16:50
没有，建安款都是按实际支付款额计账
彩虹熊老师
2022 07/26 16:58
老师的理解是：既然零余额账户的款项都是这个项目的，那应该付给这个项目的款要从这里出，你们实际从建安款出了这笔钱，那就要做一笔建安款和零余额账户的分录才能平账
84785038
2022 07/26 17:10
要做一笔待核基建支出吗？
84785038
2022 07/26 17:11
还是在建安款下建个明细科应付工程款吗？谢谢
彩虹熊老师
2022 07/26 17:12
嗯嗯，是的，同学哦哦
84785038
2022 07/26 17:17
谢谢老师
彩虹熊老师
2022 07/26 17:21
不客气的，祝工作顺利，满意的话，麻烦五星好评，谢谢
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