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坏账在个报中账面价值是50，税法计税基础是多少，为什么形成递延所得税资产25
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你好，这个有具体题目吗，学员
2022 07/26 16:08
84785016 
2022 07/26 16:13
就是此题
冉老师 
2022 07/26 16:14
这个题目计提的坏账冲回，坏账对应的递延所得税也要冲回的
84785016
2022 07/26 16:16
税法中坏账的计税基础是什么
冉老师
2022 07/26 16:17
税法没有坏账的，不认坏账的
84785016
2022 07/26 16:17
那等于说是零吗
冉老师
2022 07/26 16:21
就是坏账准备这个科目，没有计税基础这一说的
84785016
2022 07/26 16:23
那在个报中为什么会形成递延所得税资产12.5，递延所得税资产不是账面价值小于计税基础形成的吗
冉老师
2022 07/26 16:34
是，这个是资产的账面价值和计税基础的差额产生的
84785016
2022 07/26 16:36
账面价值是50，税法不认坏账准备，怎么会账面价值小于计税基础呢
冉老师
2022 07/26 16:59
账面价值是50，坏账是多少，计税基础是账面价值加上坏账的
84785016
2022 07/26 17:15
老师能否说清楚一点，坏账在个报中账面价值是50，计税基础到底多少才能得出递延所得税资产
冉老师
2022 07/26 17:24
坏账在个报中账面价值是50，计税基础到底多少才能得出递延所得税资产
坏账没有计税基础啊
你要看应收账款的
比如应收账款账面价值100万，计税基础就是100+50=150
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