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老师，您好！请教一下，以前年度的成本未销售被代账会计结转成本，现在发生销售需要调整成本，分录如下：借库存商品 贷：以前年度损益调整 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转损益后，以前年度损益调整为零，总感觉不对，请老师指点，谢谢
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你好同学，那你这样调整的话有点麻烦了，因为它涉及到汇算清缴了，我跟你讲一下这个来龙去脉，首先你去年的时候借，主业务成本，然后贷，库存。你现在你要把它反冲掉的话，那你汇算清缴的时候，相当于你多做成本，所以说你当时的利润应该是不准确的有可能会产生应纳税额，你还要做一个汇算清缴的调整。
2022 07/26 17:13
李霞老师 
2022 07/26 17:14
你今年调整的话，也是借库存商品贷，以前年度损益调整，然后借以前年度损益调整，贷利润分配。
84785023 
2022 07/26 17:30
明年汇算清缴的时候进行调减，补交所得税，业务是今年的业务
李霞老师
2022 07/26 17:30
你好，但是你是去年多做的成本，你说明年的话不是特别的合理，但是，如果说你不想调整，咱2021年的汇算清缴只能明年做了，不过这里面会有一丝丝的不正规的。
84785023
2022 07/26 17:31
我现在没有借以前年度损益调整，贷利润分配，所以损益结转后，余额为零，感觉不对
84785023
2022 07/26 17:32
请问老师，我应该怎么调整？
84785023
2022 07/26 17:33
汇算清缴5.31已经结束了
李霞老师
2022 07/26 17:35
你好，凭证的话我刚才已经发给你了。然后汇算清缴的表格怎么调整的话，就是进行更正，登录电子税务局搜索更正，然后找到对应的表格，然后，在那个纳税调整项目表里，减少你的成本，增加你的利润总额，在那个第30号进行调整就可以了。
84785023
2022 07/26 17:52
如果到2022年汇算清缴调整呢？老师
李霞老师
2022 07/26 18:03
也是这样调整的同学。
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