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问题已解决
老师：在建工程已达到使有状态，已经出租太概有一年了。但是工程尾款发票没有收到，骏工验收没有完成。房产证没有办下来，所以一直没有转入固定资产。我现在可以按现有价值先转入固定资产，可以补计提前一年的折旧吗？如果并提今年可否在企业所得税前扣除呢？
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同学你好、
有发票就可以的
2022 07/27 14:36
84784966 
2022 07/27 14:49
老师：意思是有发票就可以转入固定资产，并补提折旧。在今年可以在所得税前扣除。对吗？
朴老师 
2022 07/27 14:54
对的
这个可以税前扣除的
84784966
2022 07/27 14:56
补提的是去年下半年的折旧也可以在税前扣除？
朴老师
2022 07/27 15:04
你用跨年调整就可以了
84784966
2022 07/27 15:07
请问用以前年度损益调整科目吗？借：以前年度损益 贷：累计折旧
朴老师
2022 07/27 15:11
是以前年度损益调整
然后再做
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
84784966
2022 07/27 15:14
如果不补提，按正常折旧是否可以
朴老师
2022 07/27 15:15
跨年的这块不可以哦
84784966
2022 07/27 15:19
意思是一定要补提，账务处理应该如何处理呢？是借：以前年度损益调整 贷：累计折旧，然后再做 借：利润分配未分配利润
贷：以前年度损益调整，这样吗？
朴老师
2022 07/27 15:23
对的
就是这样做的分录
84784966
2022 07/27 15:23
好的，谢谢老师！
朴老师
2022 07/27 15:24
满意请给五星好评，谢谢
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