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问题已解决
你好，老师，一月的开票收入漏计了，但此笔业务的增值税已在四月激纳了，此笔业务的款还未收到，现在补登会计分录怎么做
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借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
2022 07/27 15:34
84784992 
2022 07/27 15:42
应交税费已在季报时缴纳了，如果再挂一笔就多了
玲老师 
2022 07/27 15:51
你说收入漏记了，我才给你写的漏记收入的分录。
84784992
2022 07/27 15:54
那现在我该如何登帐呢，
玲老师
2022 07/27 16:00
借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
84784992
2022 07/27 16:05
在这个业务中应交税费是已经缴纳的了，这个分录做了后，应交税费又要再交一次了
玲老师
2022 07/27 16:07
您好，您需要交费了就做交费的分录，
交过了不用重复做
84784992
2022 07/27 16:12
借应收账款100，贷主营业务收入97应交税费3。应交税费3这笔已在4月时缴纳了，不做应交税费，这分录就不平啊
84784992
2022 07/27 16:19
前期这笔业务他只漏登了收入，但税没有漏，
玲老师
2022 07/27 16:23
你好 税不是收入时做上吗 ？ 你也不是免税企业 不记税为啥要交税呢 确认收入就要有税的呀 你也不是免税单位
84784992
2022 07/27 16:27
我们登帐时是把税和收入分开登的，我的前任会计做的直接是借应收帐款，贷主营业务收入，没有应交税费这一条，到季报时按开票系统里的税费就直接计提税费缴纳税费，他都是乱做的，现在又漏记一笔收入，我现在补登就有点难了
84784992
2022 07/27 16:29
所以想请问老师怎么调整啊，我如果把应交税费再登一次，这税费怎么冲减呢
84784992
2022 07/27 16:33
我还要把他前期做到收入里的税费调整出来，这笔分录又怎么做呢
玲老师
2022 07/27 16:41
意思收入的分录已经做完了，只是把税金一起计入收入里了，是这个意思吗？
玲老师
2022 07/27 16:41
那这种情况和你说的漏记收入不是一回事儿啊！
玲老师
2022 07/27 16:41
借主营业务收入，贷应交税费。
84784992
2022 07/27 16:43
一共是二个问题了，前面漏记一个，后面就是把税金一起计入收入了
玲老师
2022 07/27 16:49
。那这两个都回复了，还有疑问吗？
84784992
2022 07/27 16:50
我还是没看明白，第一个问题是怎么写分录呢，
84784992
2022 07/27 16:51
第二个问题里的应交税费都是已经缴纳过的了，
玲老师
2022 07/27 16:52
2调整税款，借主营业务收入，贷应交税费。
1补收入 借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
84784992
2022 07/27 16:56
这二个分录里的应交税费都是已经用银行存款缴纳过的了，现在再记一笔，怎么去平帐呢
玲老师
2022 07/27 17:07
这相当于计提增值税，这样你能理解不？
这个贷方要是没有税金，那你借方交税的时候咋能平呢？
没有贷方的应交税费，你直接记在借方交税，你这个应交税费科能评吗？
没有贷方的应交税费，你直接记在借方交税，你这个应交税费科目能评吗？
玲老师
2022 07/27 17:07
应交税费不得一借一贷才能评吗？
玲老师
2022 07/27 17:07
这样说，能不能理解？
84784992
2022 07/27 17:09
我知道是一借一贷啊，我讲的这里的应交税费他在前期时已计提和缴纳了
84784992
2022 07/27 17:10
他每次做收入时没有计提，而是到季报时统一计提和缴纳的
玲老师
2022 07/27 17:15
意思你税款单独写一个分录是吧？
那你现在确认收入
就是借应收账款贷主营业务收入。
玲老师
2022 07/27 17:15
正规企业没有你这样做账的。
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