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老师，公司分生产部门，销售部门，办公室，请问，计提社保分录？
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你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:生产成本，销售费用，管理费用，一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2022 07/27 16:36
84785032 
2022 07/27 16:41
请问 计提公司承担社保时 借:生产成本，销售费用，管理费用，-------社保 ，还用建三级明细养老失业，工伤吗
玲老师 
2022 07/27 16:46
不用写这么具体，后面附上表就行。
84785032
2022 07/27 16:48
老师，公司5月份刚成立，还没有收入，前期公司承担的社保也是按这些科目分别计吗
玲老师
2022 07/27 16:49
投筹建期的就记入管理费用，开办费。
84785032
2022 07/27 16:52
记入管理费用，开办费，就计入当期损益了，不用再分摊了是吧
84785032
2022 07/27 16:53
那社保什么时候再按部门计 入费用？
玲老师
2022 07/27 16:56
，也是计入管理费用开办费。社保
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