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问题已解决
核定 个独 想问下收到的预收款，（预收款已经转给法人了） 现在要开票了，怎么做分录？
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借预收账款贷主营业务收入，贷应交税费。
2022 07/27 16:59
84785021 
2022 07/27 17:00
开出的发票要做分录？
84785021
2022 07/27 17:03
应该说是收到预收款我记到了应付账款这个科目，然后我把收来的钱转给法人了，现在我要开发票了，那我做了开票分录的话 ，实际已经没钱收了，怎么办
李霞老师 
2022 07/27 17:03
你好，但是你原来那个收钱的时候，你是借银行存款贷应付账款，那你那个应付账款你是怎么冲调的。
84785021
2022 07/27 17:04
通过应付账款科目全部转给法人了…现在开票怎么补救啊？
84785021
2022 07/27 17:06
就借其他应付款 贷银行存款
李霞老师
2022 07/27 17:08
你好同学，我的意思是，你收到钱的时候是借银行存款贷应付账款，你付出钱的时候是借其他应付款贷银行存款，那相当于这两个往来科目你都落下来？那你还要做一个借应付账款贷其他应付款。
李霞老师
2022 07/27 17:09
他俩相互冲减完以后，我们再来确定开票怎么来补救。可以借其他应收款贷主营业务收入，贷应交税费，正常，这个法人他不应该随便把这个钱转出去。就是其他应收款，就挂法人的名字，这个钱后期他应该给你转回来，这样才能说得过去，也能形成一个正规的账务。
84785021
2022 07/27 17:12
意思是把款退回去 然后再做账？
李霞老师
2022 07/27 17:15
你好不是哈，后期，如果法人往你们基本户转款的时候，你再去充那个其他应收款就行了。
84785021
2022 07/27 17:21
好像我已经凌乱了…思路模糊了
84785021
2022 07/27 17:22
我现在的账是平的 因为我把其他应付款 都冲掉了，就是现在开票的话没有收入了，这个是我最困惑的…
李霞老师
2022 07/27 17:27
你好，对，我现在就是来给你解决这个问题的，借其他应收款贷，主营业务收入贷应交税费。
李霞老师
2022 07/27 17:27
我把这个评论发给你了，你如果说光想确定收入还不想有往来科目的话不太现实，因为本身你公司里的钱就是不能随便转给法人的。
84785021
2022 07/27 17:28
这一步 是我现在要做的？ 开票前还是开票后？
84785021
2022 07/27 17:29
我怎么继续咨询呀…我还是不怎么理解55555，那都转了 怎么办啊
李霞老师
2022 07/27 17:32
借应付账款贷、其他应付款
借其他应收款贷、主营业务收入贷、应交税费、应交增值税销项税额。
后期法人往公司转款的时候，借银行存款贷其他应收款，这就是一个完整的凭证。
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