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公司给员工缴纳五险，账怎么做
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2022 07/27 17:47
84784974 
2022 07/27 17:49
个人部分公司承担，怎么做账呢
朴老师 
2022 07/27 17:57
计提工资的时候多计提这部分在工资里
这样公司可以税前扣除
84784974
2022 07/27 17:59
就是加到个人工资表里面
朴老师
2022 07/27 18:07
对的
计提工资本来工资是六千
个人承担的社保是五百
那你计提工资计提6500
84784974
2022 07/28 08:41
发放时分录怎么做呢
朴老师
2022 07/28 08:49
借应付职工薪酬6500
贷银行存款6000
贷其他应付款个人社保500
84784974
2022 07/28 08:51
我不明白，这个做其他应付款
朴老师
2022 07/28 08:57
同学你好
先发工资后交社保就用其他应付款
先交社保后发工资就用其他应收款
84784974
2022 07/28 09:03
这个公司承担了，不扣员工的了
84784974
2022 07/28 09:03
直接都做管理费用，可以吗
朴老师
2022 07/28 09:05
同学你好
我知道公司承担呀
但是你计提的时候也得多计提这部分
不然你们公司不能税前扣除呀
你看我上面给你做的分录不明白吗
84784974
2022 07/28 09:13
好的，我再想想，谢谢老师
朴老师
2022 07/28 09:21
同学你好
计提工资本来工资是六千
个人承担的社保是五百
那你计提工资计提6500
借管理费用6500
贷应付职工薪酬6500
借应付职工薪酬6500
贷银行存款6000
贷其他应付款个人社保500
84784974
2022 07/28 09:28
贷其他应付款个人社保500 ，这一步，最后结转到哪里了
朴老师
2022 07/28 09:36
借其他应付款个人社保
借管理费用-单位部分社保
贷银行存款
84784974
2022 07/28 09:40
好的，谢谢老师
朴老师
2022 07/28 09:43
明白了就可以
不用客气
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