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是只做11题的么

为啥只用结转11题的

因为11题是普票，12题是代开专票，代开专票在13题已经缴纳了增值税和城建税。只有11题的普票要减免。

意思是缴纳了城建税那些就不用减免增值税了嘛还是咋滴，

为啥缴纳了就不用减免了，这两个是有什么区别嘛

专票是一定要交税的，不存在减免。普票可以减免

老师那个普票减免计入营业外收入，是不是就是代表年底了不缴纳税了

普票减免增值税后不缴纳增值税，营业外收入还是要缴纳企业所得税的

来年缴纳企业所得税

是的，你的理解正确

来年的没一个月都缴纳还是

企业所得税按季度预缴，1月份缴纳上年第四季度企业所得税，5月31日前对上年全年企业所得税汇算清缴

清缴是吧上一年的全部清完嘛，

因为按季度预缴不准确，比如说按季度利润总额预缴了100万，第二年5月31号之前要重新计算税法规定准确的企业所得税，假设是120万，第二年就要补缴120-100=20万，如果第二年重新计算准确的企业所得税是80万，第二年税务局要退税100-80=20万

嗯嗯，老师你讲的很好

老师你看我上面发给你的那三张图结转本月成本哪里怎么做，后面我就只有这三张图

就只有那张图

你是说第21题吗？同学

是的，后面结转的那些我就难住了

这个要看单据本筹建期12月的第21题，单据本上有库存商品台账，本期入库数是第9题和第10题，前面已经做了分录，第21题不用再做。本期出库数是第11题和第12题，这两题只做了销售收入 借银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 没有做销售成本，所以在21题要做销售成本 借主营业务成本 贷库存商品-电子元器件K100等

借主营业务成本 贷库存商品-电子元器件K100等 这个分录的数据取台账本期出库这一列

11题12题的主营业务收入哪一烈的数字

你要看第21题的单据，取出库的金额