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如果当月已收到销售收入当月未开票，下月开票，当月和下月怎么做账务处理？纳税申报表怎么申报？
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你好，其实你这个月销售了，你最好是下个月直接在确定收入，直接结转成本就可以了，当月不要做账务处理了，这个是方法比较简单的。
2022 07/28 17:17
84784998 
2022 07/28 17:22
那当月收到款先不确认收入话，是先挂账？借：银行存款贷应收账款？然后当月先不申报纳税申报表，到下月开票时再做借应收账款贷主营业务收入 应交税费-增值税销项税额，再结转成本，借主营业务成本贷库存商品？再报纳税申报表时比对后，填报再已开增值税普票或专票那栏是吗？
李霞老师 
2022 07/28 17:29
你好同学，你这个整个的流程非常的正确，就是这样处理。
84784998
2022 07/28 17:32
无论金额大小，当月先挂账不确认收入不申报此项税额，这样处理没有什么税务风险和不合规吧？我们是一般纳税人
84784998
2022 07/28 17:34
另外如果当月先不确认收入话，开收据话是当月开还是下月开票时再开收据附凭证后面呢
李霞老师
2022 07/28 17:43
你好，因为你这个中间就差了一个月，所以没事儿的。
李霞老师
2022 07/28 17:44
如果说你别的特殊的业务，你收到钱以后该确定收入的，嗯，咱要具体问题具体分析，还是要确定收入的。你收据的话，你可以先付到收款的那个凭证上就行。
84784998
2022 07/28 17:45
也就是说收据和收款回单可以附到当月挂账的凭证后面，到下月开票确认收入时附回单和收据复印件可以吗？
李霞老师
2022 07/28 18:00
你好同学，对，非常正确。
84784998
2022 07/28 19:43
那如果跨几个月在年底前才确认开票话是不是就不太合适了？
李霞老师
2022 07/28 19:51
你好，嗯。你尽量不要积攒到年底，因为你的时候没有成本票，或者有别的特殊情况不好处理。
84784998
2022 07/28 20:37
嗯，如果当月先确认收入和结转成本了，纳税申报时填未开票收入那栏话，若下月补开成增值税普票或专票时，是不是纳税申报时可以把已确认收入的数填在已开增值税普票或专票那栏，然后在未开票发票那栏按上月已申报的未开票收入的数填负数呢？这样是否合理合规？
李霞老师
2022 07/28 20:39
你好，就是这样操作，你填负数是没有任何问题的，正规的填法就是这样提。
84784998
2022 07/28 20:43
就是说这两种方法都可以，那我用刚说的那个方法话，是不是只在当月正常做收入和结转成本后，并计提附加税和结转增值税，到下月补开票时不需要再做账务处理吧？是不是只修改纳税申报表就可呢
李霞老师
2022 07/28 21:37
你好，对，就是这个意思。都可以的。
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