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固定资产填写的是你的原值。

老师你好，第二步，借银行存款（比如11万） ，贷固定资产清理 （净值10万） 应交税费 （这个税怎么算，税率是多少）

你是一般纳税人的吗？是一般计税的吗？如果是的话，11除以1.13，这个是你的固定资产清理 应交税费是11万/1.13*13%

卖出的分录 1.借：固定资产清理 （净值）10  累计折旧  ， 贷：固定资产 （原值） 2.借：银行存款等科目 11  ，贷：固定资产清理97345.13， （卖出价/（1+税率）13个点）应交税费—应交增值税  （卖出价/（1+税率）*税率）12654.87 那第三步固定资产清理有数据要怎么处理分录

借固定资产清理贷营业外收入。

金额是固定资产清理的余额。

进入营业外收入的话要进入到当期的报表吗？这的话要交企业所得税吗

刚才写错了，应该是借营业外支出贷固定资产清理，差额是在借方余额的。

营业外收支影响你的企业。

那就是如果是亏的情况下，会少交企业所得税，盈利的情况下固定资产清理的余额是要转入营业外收入 *0.25交企业所得税是吗

是的，是这么做的，是这么理解的。

好的，谢谢老师的详细解答

不用客气，工作愉快。

谢谢，祝您天天顺心。

非常感谢，工作顺利

老师，最后一步营业外支出 22654.87 这个数据这样是对的吗？，然后支出进入企业所得税等于少交5663.71的税，这样算和理解的是吗

正确不正确，看你的固定资产清理有没有余额就可以。

好的 ，谢谢

不要客气，工作愉快。