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缴纳增值税的时候，用作计提吗？计提税金 借：应交增值税—转出未交 贷：应交税费——未交增值税
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缴纳增值税，不是计提，是直接结转。
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
这个就代表本月需要交增值税
2017 06/07 12:13
84784959 
2017 06/07 12:19
那借：应交税费—应交增值税—转出未交
贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗，老师我销项-进项-留抵=9472.48，设计金税盘抵减税额是1050，那么我这个未交的增值税是9472.48-1050=8422.48吗/
李爱文老师 
2017 06/07 12:24
你还差一笔分录，因此需要你的本月销项、本月进项
84784959
2017 06/07 12:28
老师哪笔分录，麻烦你写一下
李爱文老师
2017 06/07 12:35
一、
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
二、借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
84784959
2017 06/07 12:36
很感谢老师。谢谢您，有收货！
李爱文老师
2017 06/07 12:36
共同学习，共同进步，有不懂的再咨询
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