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问题已解决
年初可抵扣暂时性差异是500，本年又计提了100，暂时性差异变成600了，实际发生300，为什么不是600*0.25-300*0.25呢
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这个题目有问题，
预提费用当年计提的100，实际支付了300，那么预提费用当期的账面金额就就是了0，而且当期就可以税前扣除，根本就不存在所得税差异。
2022 07/30 10:12
84785012 
2022 07/30 10:13
有年初500万呀
家权老师 
2022 07/30 10:14
那就当年没变呀，年末还是125
84785012
2022 07/30 10:15
提100实际300不是可以转回一部分暂时性差异吗
家权老师
2022 07/30 10:16
题目没说500是包含维修计提费用呀
84785012
2022 07/30 10:20
这道题是中级协议班方宁老师讲的，题目是550必刷题的，麻烦老师了解后帮我讲解一下
家权老师
2022 07/30 10:24
这个题目出的不严谨，除非是把题目改为支付前期预提修理费300万，
那么就是年末应计提=(500+100-300)*25%-125=-50
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