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问题已解决
老师问一下 现在发现账上应付账款（货款）和其他应付款（费用）因为付款和回票有几十块零头的差额，一直挂账，已经确认不会付款或者回票的情况下，余额在借方贷方的都有，想问下，这两个情况账上分别要怎么调整呢
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同学你好，借方的可以转入财务费用-现金折扣，贷方的可以转入营业外收入。
2022 07/30 10:05
84784989 
2022 07/30 10:10
应付账款和其他应付款都是这么做吗？借方入财务费用是不是年底要调增呀
84784989
2022 07/30 10:11
有些是以前年度的发生的呢
王雁鸣老师 
2022 07/30 10:13
同学你好，是的，都这样做，不需要调整的。
84784989
2022 07/30 10:16
不调整的话，是说这笔财务费用也可以在税前扣除吗
84784989
2022 07/30 10:17
那要是以前年度导致挂账的，且余额是借方的，是不是要计入以前年度损益调整科目呀
王雁鸣老师
2022 07/30 10:20
同学你好，是的，可以在税前扣除的。不需要计入以前年度损益调整的，因为一是金额毕竟不大，二是今年才处理的或者说是今年才确定的。
84784989
2022 07/30 10:27
好的，那这笔调整分录的后面需要放什么作为依据呢
王雁鸣老师
2022 07/30 10:28
同学你好，可以写个说明，领导签字处理就行了。
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