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老师，我开票给客户多开了10万，然后客户发票拿去做账抵扣了，钱也付给我们了，现在要求我私下退他私人卡10万，私下退的话是不是10万/1.13=88495，但是我这个88495还涉及交了企业所得税，是不是在88495的基础上还要扣除企业所得税
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同学你好，是的，理论上是这样计算的。还要扣企业所得税的。
2022 07/30 21:29
84785018 
2022 07/30 21:32
如果我小微企业的话就按100－200万的5%档次计算，就是开票金额10万，私下给的话是10万/1.13*0.5%
王雁鸣老师 
2022 07/30 21:34
同学你好，私下给的话，给10万/1.13*95%
84785018
2022 07/30 21:40
这样算是把企业所得税和增值税给剔除了，但是还有一个问题我在考虑，他不经过交任何税直接可以私下到账10万/1.13*0.95，可是我要从账上拿出来这么钱给他。我没有任何发票进来，也不能算做备用金，只能做分红拿出来，是不是我还得考虑一下我拿出这么多钱需要缴纳的分红和个税呢，我的考虑对吗
王雁鸣老师
2022 07/30 21:42
同学你好，理论上你考虑的正确。
84785018
2022 07/30 21:47
那老师，10/1.13*0.95=8.4万，这个8.4万的基础上我当做分红拿出来的话这个分红税和个税具体是怎么算的，个税按多少缴纳，我们小微企业这个分红税怎么算的
王雁鸣老师
2022 07/30 21:51
同学你好，直接按8.4万元乘以20%来计算个税就行了。
84785018
2022 07/30 21:56
就是分红要缴纳的个税是规定的20%，然后这个企业所得税就是上面的5%已经算进去了对吗，整个算法就是10万/1.13*95%*80%，老师帮我看看这样算对了吗
王雁鸣老师
2022 07/30 21:59
同学你好，对的，你计算正确。
84785018
2022 07/30 22:08
老师如果小微企业赚了100万，老板要分红50万。这个到手多少，你算给我看一下
王雁鸣老师
2022 07/30 22:11
同学你好，分红50万元，到手金额=50*（1-20%）=40万元。
84785018
2022 07/30 22:13
就是反正先交完企业所得税后的钱才能分红，后面只要缴纳20%的个税了对吧
王雁鸣老师
2022 07/30 22:18
同学你好，对的，你理解正确。
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