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请教一个问题，代开发票，然后补税点，算几个点自己才不会亏呢，小规模和一般纳税人都请教一下
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同学你好，小规模纳税人，算3%增值税+其他税费2%=5%，就不会亏了，一般纳税人，算增值税负率5%+其他税费2%=7%，就不会亏了。
2022 07/30 21:32
84784971 
2022 07/30 21:33
就是如果是小规模的，补5个点就不亏，一般纳税人要7个点，一般纳税人补7个点要考虑税负率吗
王雁鸣老师 
2022 07/30 21:34
同学你好，是的，一般纳税人，7%已经考虑了税负率了。
84784971
2022 07/30 21:36
你这里意思就是按照税负率是5，再加2个点的其他就不亏，如果税负率平时是控制在2的，那是不是理解成补4个点就不亏了，然后所补的4个点是直接用开票的含税金额✖️0.05，还是不含税金额✖️0.05
84784971
2022 07/30 21:39
你这里其他税费2个点，附证税是1.2，企业所得税考虑0.8就不会亏了，是这样理解吗
王雁鸣老师
2022 07/30 21:39
同学你好，补的4%，按总金额除以（1-4%）再乘以4%来计算。
84784971
2022 07/30 21:44
就好比我要开60万给客户，小规模的，直接=600000/（1-5%）*5=31578.94，这就是客户要补给我的税吗？
王雁鸣老师
2022 07/30 21:50
同学你好，是你那样理解的。对的，你计算正确（把那个性5改为5%）。
84784971
2022 07/30 21:52
好的，但是一般我们给客户说补5个点，他们会理解成含税金额600000✖️5%，如果客户最后按这个补的，会不会亏
王雁鸣老师
2022 07/30 21:54
同学你好，这样补的话，最后计算就不足5%的了，收税方会吃亏的。
84784971
2022 07/30 21:55
那如果按我说的理解，应该补几个点不亏
王雁鸣老师
2022 07/30 21:58
同学你好，应该按我说的方式计算，就不会亏了。
84784971
2022 07/30 22:00
增值税3个点，附证税1.2，这里加一起4.2，然后就是考虑一个企业所得税，为什么你说按我那种补5个点会亏
王雁鸣老师
2022 07/30 22:02
同学你好，因为我计算的方式是600000/（1-5%）*5%，你说的方式是600000✖️5%，前者大于后者，所以会亏，也就是后者少收了税款了。
84784971
2022 07/30 22:04
好的，谢谢
王雁鸣老师
2022 07/30 22:05
同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。
84784971
2022 07/30 22:46
再追问一下，如果是小规模，开普票给客户，几个点就可以了，谢谢
王雁鸣老师
2022 07/30 22:48
同学你好，目前来年增值税是免的，只考虑企业所得税负率就行了。
84784971
2022 07/30 22:50
那就是按100万以内，2.5就可以了
王雁鸣老师
2022 07/30 22:53
同学你好，是的，可以按2.5%的。
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