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老师：找人力资源公司代买公司员工社保收的残保金和服务费，怎么做账务处理呢？
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同学，
1、计提社保费时：
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-代收代缴社保
2、支付社保费时：
借：管理费用-社保费
其他应付款-代收代缴社保
贷：现金/银行存款
2022 07/31 12:56
84785003 
2022 07/31 15:05
是收社保费时有残保金项目，怎么处理？还有服务费
星河老师 
2022 07/31 15:08
同学
这个残保金也是入其他应付款。
服务费是管理费用-人力资源服务费。
84785003
2022 07/31 15:29
这残保金是计入社保费里面吗？
星河老师
2022 07/31 15:38
同学
残保金不是社保费哦。
残疾人保障金可以计入管理费用-残保金。
84785003
2022 07/31 16:14
是人力资源公司代收社保的时候收的残保金，开发票跟社保费开在一起的，但是给的明细又分开写的残保金和社保
星河老师
2022 07/31 16:19
同学
对的。残保金和社保是分开核算的 。
１、如果企业计提残保金，分录为：
借：管理费用——残保金
贷：其他应付款——残保金
84785003
2022 07/31 16:26
代交社保的时候收的残保金哦，不是企业直接缴纳的，而且开票是开的社保费
星河老师
2022 07/31 17:18
同学，
开发票跟社保费开在一起的，但是给的明细又分开写的残保金和社保。--这个有问题 ，同学。
这个明细开错了，应该是社保和残保金分开两行来开具的。
这个不是企业直接缴纳，但是也是企业要承担的啊。
借：管理费用——残保金
贷：其他应付款——残保金---XXX人力资源公司
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