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老师，这道题怎么不算递延所得税？
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你这里已经考虑了所得税的呀，你是按照75%的比例部分来算的，这就是已经考虑了所得税的部分啊。
2022 08/01 00:29
84784973 
2022 08/01 00:38
递延所得税呢？
陈诗晗老师 
2022 08/01 00:42
他已经考虑了所得税，就相当于是考虑了递延所得税你这里。因为DN所得税它本身是一个资产类科目，它对应的是所得税费用，你这里75%，也就是考虑了递延所得税了呀。
84784973
2022 08/01 00:45
那他的当期所得税呢？
陈诗晗老师
2022 08/01 00:46
借，以前年度损益调整-所得税费用
贷，递延所得税资产
陈诗晗老师
2022 08/01 00:46
你这里不就是你当期的所得税费用25%的部分吗？同时冲减了你的递延所得税。
84784973
2022 08/01 00:53
所以这道题是当期所得税和递延所得税都考虑了？
陈诗晗老师
2022 08/01 01:06
那你去看我前面给你的这个账务处理。借方就考虑了所得税费用，贷方就是冲减了递延所得税资产。
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