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公司不给员工买公积金，员工可以自己缴纳个人和单位的金额，这个怎么做账呢
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你好； 1. 以单位名义去缴纳的； 借其他应收款-公积金贷银行存款 ； 到时工资扣除：借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-公积金
2022 08/01 08:53
84784997 
2022 08/01 08:55
我想问的是自己扣单位和个人的金额，在工资表的时候是扣除个人缴纳的金额后，计算个税，还是扣个人➕单位的金额之后，计算个税。
meizi老师 
2022 08/01 08:57
你好 1； 包括个人部分的金额来报个税 ； 不管单位部分； 单位部分是 自己额外承担的
84784997
2022 08/01 08:58
那单位付的那个钱，怎么收回来呢
meizi老师
2022 08/01 08:59
你好 个人额外转给公司 ； 对于个人来说 ； 个人全额承担公积金 ；到时可以工资 表做其他扣除 单位部分 ； 个人部分在工资表正常体现； 或者 是 公司垫付了。 个人转款或者现金 给公司
84784997
2022 08/01 09:01
如果是个人全额承担，然后工资表，做其他扣除单位部分的这块，是不是是在个税后面
84784997
2022 08/01 09:01
那这样怎么做账呢
meizi老师
2022 08/01 09:01
你好 ； 是的。 就是 应发工资 - 个人所得税 - 个人社保 - 个人公积金-单位公积金 =实发工资金额
84784997
2022 08/01 09:31
那单位的公积金就不能计入管理费用了是吧？
meizi老师
2022 08/01 09:39
你好； 是的。 不能计入费用哈 ； 因为不是公司承担的
84784997
2022 08/01 11:56
如果去年公积金金额记错了，导致员工多付了钱，公积金账户有多余的余额，怎么调账呢
meizi老师
2022 08/01 12:07
你好 ； 你调整分录处理的； 你挂其他应收款-员工名字去处理
84784997
2022 08/01 12:11
不是这个意思，去年11月算工资的时候给别人多扣了公积金，其他应收款-公积金有余额，那么今年在调整分录的时候是不是 借：应付工资 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 借：其他应收款-公积金 贷：应付工资
meizi老师
2022 08/01 12:12
你好 ； 你这个多扣公积金； 你贷方其他应收款有余额 ； 多扣的 还给员工即可； 不用去调整以前年度损益调整的； 除非你的 单位部分 做错了
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