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请问第二季度小规模纳税人需缴纳增值税，应交税费和计提是在申报月做账还是季末月做账?
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。在发生收入的时候就已经记入应交税费了。
2022 08/01 12:49
玲老师 
2022 08/01 12:49
不用单独计提增值税。
84784970 
2022 08/01 13:48
老师，主要我们是按照开票金额申报纳税，上季度已开票收入免税了，但是是在这个季度做的收入，所以会有减免 这种情况怎么办呢
玲老师
2022 08/01 13:58
您好，您开的多少税率的发票？
84784970
2022 08/01 14:11
5%
租金税率的发票
玲老师
2022 08/01 14:20
你好 要是季小于 45万普票也是免增值税的
84784970
2022 08/01 14:21
老师 主要是我不知道怎么记账 我第二季度要交增值税 但是7月申报纳税缴款，现在记账，请问计提城建税账务是做在第二季度还是7月？
玲老师
2022 08/01 14:23
附加税是在季度末来计提。
玲老师
2022 08/01 14:24
。减免的增值税期末转到营业外收入。
玲老师
2022 08/01 14:24
是符合不交增值税的政策，城建税也不用计提。
84784970
2022 08/01 14:45
那要做在6月的账目里是吗？
玲老师
2022 08/01 14:56
你好 你是啥情况 不交税吗 还是交税 交就在当月就入账的
84784970
2022 08/01 15:24
要缴税 是7月缴税 这样做账对吗？
玲老师
2022 08/01 15:40
小规模就到二级科目应交税费就可以 不用其他
84784970
2022 08/01 15:46
是因为上季度已经申报了开票收入，这季度就要减去 那用什么科目呢？怎么记账呢？
玲老师
2022 08/01 15:53
您好，不同的问题，请您重新提问。
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