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您好，想问下。我们是高新企业，2021第四季度我们利润比较大，然后做了暂估成本，然后2021得汇算清缴我们要研发费用抵扣调减了，然后就有汇算清缴多交退税，其实是没税退，但是我2021年暂估了一笔成本。我应该怎么处理哦，
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你好，当时的分录怎么做的？汇算清缴的时候调整了吗？
2022 08/01 13:45
84784996 
2022 08/01 13:46
就是借主营业务成本，贷应付账款暂估
84784996
2022 08/01 13:46
汇算清缴没有调整
郭老师 
2022 08/01 13:47
借应付账款借主营业务成本负数
84784996
2022 08/01 13:48
什么时候做哦
84784996
2022 08/01 13:49
返回去2021年做进去吗
郭老师
2022 08/01 13:49
现在这个月做就可以的。
84784996
2022 08/01 13:53
但是汇算清缴是做去年的，按照去年的报表填写的，因为有研发费用加计抵减，并且加上我2021年付做了暂估，导致退税，我现在不想退税，怎么去填整
84784996
2022 08/01 13:53
如果这个月做，就做到今年了，那去年的我们应该怎么弄
郭老师
2022 08/01 13:55
你好，纳税调整明细表扣除项目30栏填写帐载金额就可以的，调表不调账。
84784996
2022 08/01 13:57
那研发费用加计抵减，2021年的。我没有做进去账里面。应该怎么做
郭老师
2022 08/01 13:58
你好加计扣除，不需要做账务处理的。
84784996
2022 08/01 14:00
那我账上的成本不是少了加计抵减这个。然后利润了高了
84784996
2022 08/01 14:03
那我2021年的暂估怎么办，要拿发票回来吗
郭老师
2022 08/01 14:08
一个是会计利润，一个是税法利润，可以不一致的。
郭老师
2022 08/01 14:09
没有发票你直接红冲。
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