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老师，就是我这边做账做到未交增值税是97.1元，但是缴纳的增值税是97.9元，现在缴纳这笔分录该怎么做啊
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你好同学，你在补提一个差额，借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。
2022 08/01 20:23
李霞老师 
2022 08/01 20:23
然后直接按照缴纳的借应交税费转出未交增值税贷银行存款。
84784993 
2022 08/01 20:26
老师是这样的嘛
李霞老师
2022 08/01 20:27
你好同学，非常棒，完全正确。
84784993
2022 08/01 20:29
老师，我以为是需要红冲之前计入营业外收入的那笔分录，以为是营业外收入多结转了，但是这个是根据财务软件自动生成的，他结转到营业外收入的应该是没有错吧
李霞老师
2022 08/01 20:31
您结转到营业外收入的，我不知道你为什么结转到营业外收入，正常一般纳税人的话，税款你没有必要结转到营业外收入，那笔凭证我不好确定什么原因。
84784993
2022 08/01 20:34
老师，国税网是这样申报的，这个是小规模纳税人
李霞老师
2022 08/01 20:40
小规模单位就不要计提增值税了，你交纳的时候直接借应交税费，应交增值税贷银行存款，那你整个原来的凭证都错错了。
李霞老师
2022 08/01 20:40
普通票据对应的税额是要转入营业外收入的，这个倒是做对了。
84784993
2022 08/01 20:45
老师，这个财务系统是小规模一般纳税人结转增值税都是这个分录，会计入到未交增值税，就是未交增值税他的余额是97.1元，缴纳的增值税是97.91元，我现在缴纳的这笔分录应该是这样做吗，还是该怎么做
李霞老师
2022 08/01 20:45
你好，你不能按照系统，他做的不对，你直接借应交税费，应交增值税贷银行存款。
84784993
2022 08/01 20:48
就不需要那笔分录借转出未交增值税，贷未交增值税这笔了是吗，那这样的话未交增值税的科目余额就是-0.81了，这样挂在账上可以吗
李霞老师
2022 08/01 20:55
你好，你正常你这个账户很简单，你借应交税费，应交增值税贷银行存款他一定适合你，报表上的税额是一致的，所以说不会产生一个差额的。
84784993
2022 08/01 21:01
老师，关键是他就是有差额啊
84784993
2022 08/01 21:02
资产负债表上也是有差额
李霞老师
2022 08/01 21:05
你好，你找一下什么原因，你就现在拿着你的增值税申报表，跟你账务上做的凭证，看看应交税费这个发生额是不是一致的。
李霞老师
2022 08/01 21:05
你得再找找原因，按说你这个很简单的，应该是正好对起来的。
84784993
2022 08/01 21:08
老师，申报表的不是看得很懂，你帮忙看下，我刚刚发了图片
李霞老师
2022 08/01 21:18
我是97.91，就是说您应该缴纳的增值税是97.91。你看看你凭证里这个应交税费最终的余额是97.91吗。你把交纳的这个笔凭证，借应交税费，应交增值税贷银行存款写成97.91，然后再看一下余额。
84784993
2022 08/01 21:41
老师，我刚看了下是他这边结转营业外收入多结转了，现在这笔分录该怎么做啊，是不是这样做
李霞老师
2022 08/01 21:42
你好，如果他多结转了，你把那个凭证删掉，重新做一笔，或者说你再做个负数的，借营业外收入，贷应交税费，应交增值税。
84784993
2022 08/01 21:46
老师他这个账本都已经做好了，他这个分录是3月份做的，我现在做账是做7月份的账了，肯定删不了，但是需要全部红冲掉吗，我这样做的分录是不正确吗
李霞老师
2022 08/01 21:59
你好，那你全部红冲掉，重新做一个正确的就可以。
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